Booster d'investissement 2025 : amortissement dégressif pour le mobilier de bureau (Allemagne)
Plus de liquidités grâce à des économies d'impôts plus rapides
En 2025, avant même la pause estivale, le gouvernement fédéral allemand a mis en œuvre ce qu'il appelle le « booster d'investissement ». L'un des éléments centraux de ce plan est la réintroduction de l'amortissement dégressif (AfA) pour les biens économiques mobiliers, et donc également pour le mobilier de bureau tel que les cabines téléphoniques et les salles de réunion. L'idée derrière cette mesure est que les possibilités d'amortissement accrues entraînent une charge fiscale moindre au cours des premières années suivant l'acquisition, ce qui augmente la liquidité à moyen terme.
Mention légale : pas de conseil juridique ou fiscal
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Qu'est-ce que l'amortissement dégressif et pourquoi est-il un booster d'investissement ?
L'amortissement dégressif permet de faire valoir des montants d'amortissement plus élevés au cours des premières années suivant l'acquisition. Concrètement, les entreprises pourront désormais amortir jusqu'à 30% de la valeur comptable (résiduelle) par an, et ce jusqu'à trois fois le montant de l'amortissement linéaire normal. Cela signifie qu'au lieu d'amortir de petits montants de manière linéaire sur une durée d'utilisation souvent longue, la majeure partie des coûts d'investissement aura un impact fiscal immédiat.
Cet "effet turbo" améliore considérablement les liquidités, car les entreprises économisent plus d'impôts l'année de l'investissement et les années suivantes et gagnent ainsi une marge de manœuvre financière pour poursuivre leur croissance.
L'amortissement dégressif a été décidé en Allemagne pour une durée de deux ans et demi et s'applique à tous les achats et investissements réalisés entre le 1er juillet 2025 et le 31 décembre 2027.
Exemple de la situation : Investissement dans des boîtiers de téléphone et de réunion
Dans les bureaux modernes, les boxes téléphoniques et les meeting boxes sont des éléments d'équipement centraux pour des conversations ciblées et des réunions productives. De nombreuses entreprises souhaitent actuellement s'équiper dans ce domaine. Supposons que ton entreprise investisse 10.000 € nets dans ce type de mobilier de bureau avec une durée d'amortissement linéaire habituelle de 13 ans.
- Linéaire : Amortissement annuel d'environ 770 € réparti sur 13 ans.
- Dégressif : Au cours de la première année, vous pouvez amortir jusqu'à 30% (maximum 2 310 € = 3 x valeur annuelle linéaire) ; les années suivantes, l'amortissement diminue avec la valeur résiduelle, mais reste plus élevé (par an) que dans le cas d'un amortissement linéaire pendant les cinq premières années.
Comme le montre le diagramme ci-dessus, il en résulte un allègement fiscal plus rapide au cours des premières années, ce qui augmente le cash-flow et rend ton investissement plus intéressant sur le plan économique.
La location comme alternative
Ceux qui s'intéressent à la déductibilité fiscale et qui ont en tête l'optimisation de leur cash-flow devraient également se pencher sur le thème de la location : Dans ce cas, l'avantage en termes de liquidités ne résulte pas seulement des effets fiscaux dans les comptes annuels, mais directement de la location (mensualités par rapport au prix d'achat). Les frais de location mensuels peuvent d'ailleurs également être déduits fiscalement à 100% en tant que dépenses d'exploitation.
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Qu'il s'agisse d'un achat avec "booster d'investissement", d'une location ou d'un leasing : nous vous conseillons volontiers sur notre vaste choix de boîtiers de téléphone et de réunion :
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